FONE全面预算管理：贝泰妮集团如何构建战略牵引的预算体系？

　　贝泰妮（300957）集团（股票代码：300957）是一家集研发、生产、营销和服务于一体，定位于皮肤健康互联网+的大健康产业集团。旗下核心品牌“薇诺娜”已连续5年成为中国敏感肌护肤品销售额第一。随着集团多品牌、全渠道战略的快速推进，业务复杂度急剧攀升，对集团精细化管理和战略协同能力提出了前所未有的挑战。

　　贝泰妮原有的预算管理模式面临多重挑战，其中，预算主数据体系需要进一步完善，现有数据偏向财务核算口径，多维度信息相互揉杂，使得预算数据难以从业务维度进行灵活、高效的分析，管理层无法及时获得有价值的经营洞察。与此同时，现有的预算控制机制亟待优化，以便更好地管控支出与优化资源分配。此外，年度预算确定后调整困难，缺乏规范的滚动预测机制，分析报告多为静态预实对比，无法快速定位业绩偏差的业务动因。因此，亟需一套集成的、智能化的全面预算管理系统来支撑企业的可持续发展。

　　构建战略牵引、计划驱动型的全面预算管理体系

　　为系统性地解决上述挑战，贝泰妮集团选择了FONE全面预算解决方案，打造了以 “流程固、数据标准、控制智能、分析敏捷”为核心的全面预算管理系统。

　　统一的预算主数据管控方案，破除数据孤岛：

　　FONE帮助贝泰妮构建了企业级的主数据管理体系，通过统一的MDM平台进行集中治理，统一了预算科目、组织、产品、品牌、项目等核心主数据，并与金蝶ERP、汇联易等业务系统建立映射关系。通过强大的多维建模能力，系统内置了年、期间、版本、场景、组织、科目、产品、品牌等十余个维度，支持业务口径与财务口径的融合与灵活转换，为精细化管理和多维度分析奠定了坚实基础。

　　全流程的线上化编制与协同，提升效率：

　　FONE全面预算管理系统实现了预算编制全流程的线上化。集团采用“二上二下”的协同编制模式，各部门并行作业，数据自动汇总，版本清晰可控。规范化的审批流程确保了预算调整的科学性与合规性，显著提升了整体编制效率与预算精准度。

　　“刚柔并济”的预算控制引擎，让预算真正落地：

　　FONE预算控制中心与多个业务系统深度集成，实现了事前申请、事中控制。支持按 “预算单位+科目+项目+期间” 等多维度组合进行控制，并设置总额控制、预警、强控等灵活策略。既保证了预算的严肃性，又给予业务在预算范围内的灵活性，确保资源使用始终在预算框架内运行。

　　图：FONE控制中心规则

　　多维联动的核心指标分析，赋能滚动预测与战略决策：

　　FONE帮助贝泰妮建立了完善的绩效指标分析体系。通过构建核心指标间的联动关系，系统能快速实现预实偏差分析，并将利润偏差精准穿透至纯销、营销费用，直至具体的品牌、渠道和业务动因。此外，引入的滚动预测机制，使集团能够基于总体目标进行定期预测，大幅增强了其对市场变化的应变能力和资源配置的灵活性。

　　图：FONE滚动预测

　　在消费品行业从渠道扩张迈向精益增长的关口，FONE为贝泰妮构建的全面预算管理平台，其价值已超越传统效率工具的范畴。平台通过构建战略导向的全面预算管理体系,将预算从财务核算工具升级为战略落地的核心引擎。未来，FONE将持续深耕企业精细化管理的核心场景，通过更智能的数据洞察与更敏捷的决策支持，助力更多企业实现从战略规划到经营落地的闭环管理，在复杂市场环境中构筑持续增长的竞争优势。